Как заполнить форму единой (упрощенной) декларации

В единой (упрощенной) декларации заполните только первую страницу. В ней отразите сведения о себе и о налогах, плательщиком которых вы являетесь, но не уплачиваете их, так как у вас нет операций и объектов налогообложения.

Как заполнить общие сведения в единой (упрощенной) декларации

Организации и ИП заполняют только первую страницу единой (упрощенной) налоговой декларации (далее — ЕУД). Вторую страницу заполняют только физические лица, которые не являются ИП (п. п. 7, 15 Порядка заполнения ЕУД).

Если вы — организация, то укажите следующую информацию (п. п. 5, 7 Порядка заполнения ЕУД):

  • в верхней части — свои ИНН/КПП. В первых двух ячейках поля ИНН проставьте «00» (например, 007727098765);
  • вид документа:
    • для первичной ЕУД в первом поле поставьте «1», во втором — прочерк;
    • для уточненной ЕУД в первом поле укажите «3», во втором — номер корректировки. Например, «3/1», если подаете первую «уточненку», или «3/3», если это третье уточнение;
  • отчетный год;
  • полное наименование налоговой инспекции, в которую вы подаете ЕУД, и ее код (например, Инспекция Федеральной налоговой службы N 27 по г. Москве, 7727);
  • ваше полное наименование;
  • код по ОКТМО в поле «код по ОКАТО» (Письмо ФНС России от 17.10.2013 N ЕД-4-3/18585). Вы можете узнать его в своей инспекции или с помощью электронного сервиса «Узнай ОКТМО» на официальном интернет-сайте ФНС России (www.nalog.ru);
  • ваш код по ОКВЭД;
  • данные о налогах, по которым вы подаете ЕУД, в строке 010. Данные укажите в зависимости от режима налогообложения: ОСН или УСН;
  • номер контактного телефона;
  • количество страниц ЕУД и подтверждающих документов.

Если вы — ИП, то ЕУД заполняете в том же порядке, что и организации, с двумя отличиями:

  • поле для КПП не заполняйте;
  • вместо названия организации укажите ваши Ф.И.О. полностью (п. 3, пп. 4 п. 7 Порядка заполнения ЕУД).

После того как вы заполните декларацию, подпишите ее. Если ЕУД подписывает руководитель организации или ИП, то укажите полностью Ф.И.О. в соответствующей графе. Если подпись ставит представитель, то помимо Ф.И.О. укажите реквизиты доверенности.

Проставьте на ЕУД печать, если она у вас есть.

Как заполнить строку 010 единой (упрощенной) декларации при ОСН

Организации на ОСН отражают в строке 010 ЕУД информацию сначала об НДС, а затем о налоге на прибыль организаций (пп. 7 п. 7 Порядка заполнения ЕУД).

По НДС данные укажите в следующем порядке (пп. 7 — 9 п. 7 Порядка заполнения ЕУД):

  • в графе 1 — «Налог на добавленную стоимость»;
  • в графе 2 — «21», то есть номер главы Налогового кодекса РФ по НДС;
  • в графе 3 — «3», что означает налоговый период по данному налогу — квартал;
  • в графе 4 — номер квартала отчетного года: «01», «02», «03», «04».

По налогу на прибыль отразите (пп. 7 — 9 п. 7 Порядка заполнения ЕУД):

  • в графе 1 — «Налог на прибыль организаций»;
  • в графе 2 — «25», то есть номер главы Налогового кодекса РФ по налогу на прибыль организаций;
  • в графе 3 — код отчетного (налогового) периода: «3» — I квартал, «6» — полугодие; «9» — 9 месяцев, «0» — год;
  • графу 4 не заполняйте.

ИП на ОСН в ЕУД указывают только НДС (в том же порядке, как и организации). По НДФЛ нужно заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Как заполнить строку 010 единой (упрощенной) декларации при УСН

Организации и ИП на УСН заполняют строку 010 ЕУД так (пп. 7 — 9 п. 7 Порядка заполнения ЕУД):

  • в графе 1 — «Упрощенная система налогообложения»;
  • в графе 2 — «26.2», то есть номер главы Налогового кодекса РФ по УСН;
  • в графе 3 — код отчетного (налогового) периода: «3» — I квартал, «6» — полугодие; «9» — 9 месяцев, «0» — год;
  • графу 4 не заполняйте.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *